주택취득자금 조달 및 입주 계획서 작성 방법

 결혼을 앞두고 신혼집 마련을 준비하면서 처음 알게 된 서류가 바로 ‘주택취득자금 조달 및 입주 계획서’였어요. 부동산 중개소에서 매수 계약을 할 때 작성해야 한다고 했는데, 처음 듣는 말이라 당황스러웠죠. 주변 친구들도 다들 ‘이거 어떻게 써야 해?’라며 난감해하더라고요. 특히 30대가 되면서 내 집 마련에 관심이 많아졌지만, 복잡한 서류 앞에서는 막막함이 앞서게 되죠. 오늘은 제가 실제로 겪었던 경험을 바탕으로 주택취득자금 조달 및 입주 계획서 작성 방법에 대해 꼼꼼하게 정리해보려고 해요.

이 글에서는 ‘주택취득자금 조달 및 입주 계획서’가 무엇인지부터, 항목별 작성 요령, 주의사항까지 모두 알려드릴게요. 특히 처음 작성하시는 분들이 실수하기 쉬운 부분을 중점적으로 짚어드리겠습니다.


주택취득자금 조달 및 입주 계획서란?

부동산 거래 시 필수 제출서류

‘주택취득자금 조달 및 입주 계획서’는 일정 금액 이상의 주택을 구입할 때 제출해야 하는 서류로, 매수자가 자금의 출처와 입주계획을 투명하게 밝히기 위한 용도입니다. 이는 부동산 거래의 투명성을 높이기 위한 정부의 규제 정책 중 하나입니다.

제출 대상자

다음 조건에 해당할 경우 이 서류를 반드시 작성해 제출해야 합니다.

  • 조정대상지역 또는 투기과열지구에서 주택을 취득하는 경우

  • 주택 가격이 6억 원 초과일 경우 (조정대상지역 기준) 또는 9억 원 초과일 경우 (비조정지역 기준)

  • 법인 명의로 주택을 취득할 경우

작성 시점과 제출 방법

언제 작성해야 하나요?

보통 부동산 매매 계약서를 작성하는 날, 계약서와 함께 ‘주택취득자금 조달 및 입주 계획서’도 함께 작성합니다. 작성 후에는 등기 이전 시기에 관할 세무서 또는 부동산 거래 신고 시스템을 통해 제출하게 됩니다.

어디에 제출하나요?

  • 공인중개사무소에서 전자신고로 제출하는 경우가 일반적입니다.

  • 직거래의 경우에는 직접 관할 구청 또는 시청의 부동산 거래 신고 창구에 제출해야 합니다.


서류 구성과 항목 설명

‘주택취득자금 조달 및 입주 계획서’는 두 가지 주요 파트로 구성됩니다.

  1. 취득자금 조달계획서

  2. 입주계획서

각 항목별로 어떤 내용을 어떻게 작성해야 하는지 자세히 살펴볼게요.


 취득자금 조달계획서 작성 방법

(1) 주택 취득가격

  • 매매 계약서에 기재된 금액을 정확하게 입력합니다.

  • 잔금 기준일이 중요하므로, 계약일뿐 아니라 실제 잔금 지급일도 고려해야 합니다.

(2) 자금 조달 출처 항목

총 자금이 어디서 조달되는지를 상세히 구분해 작성해야 합니다. 일반적으로 다음과 같은 항목이 있습니다.

자기 자금

  • 예금: 본인 명의 계좌에 있는 자금을 의미. 통장 내역 등 입증자료 필요

  • 현금: 증빙이 어려워 과다 기재 시 세무조사 대상이 될 수 있음

  • 주식 및 펀드 등 금융자산 매각 대금: 매도 내역 제출 가능해야 함

  • 기타 자산 매각대금: 자동차, 보석류 등 실물 자산

차입금

  • 금융기관 대출: 은행, 보험사 등에서 받는 주택담보대출

  • 친인척 차용: 부모 또는 지인에게 빌리는 자금 (차용증 필수)

  • 기타 차입금: 회사 등 제3자로부터의 차입

증여 및 상속

  • 부모 등 가족으로부터 받은 금전. 이 경우 증여세 신고 여부와 증빙자료 확인 필요


항목별 작성 시 주의사항

  • 자금 출처별 증빙자료가 있어야 합니다. 국세청은 신고 내용과 실제 자금 흐름을 분석하여 증여세 탈루 여부를 조사할 수 있습니다.

  • 현금 자금을 과도하게 기재하면 의심을 받을 수 있으므로, 최대한 입증 가능한 금융자산 중심으로 기재하는 것이 좋습니다.

  • 친인척 차용 자금의 경우, 차용증과 이체 내역을 반드시 준비하세요.



입주계획서 작성 방법

(1) 실제 입주 예정일

  • 주택 잔금일 기준으로 언제 입주할 것인지를 기재합니다.

  • 입주가 어려운 경우, 임대 계획이나 2주택 보유 예정 사유 등을 명확히 작성해야 합니다.

(2) 현재 거주지 정보

  • 현재의 주거 형태 및 위치, 가족 구성원 정보를 함께 기입합니다.

(3) 입주 목적

  • 자녀 교육, 직장 접근성, 내 집 마련을 위한 실거주 목적 등 구체적인 이유를 서술식으로 작성합니다.

  • 투기 목적의 의심을 피하기 위해 진정성 있는 서술이 필요합니다.


실수하기 쉬운 부분과 꿀팁

증여 여부 체크

  • 자녀 명의 주택을 부모 자금으로 구입할 경우, 사전 증여세 신고 여부가 핵심입니다.

차입금 비율이 높은 경우

  • 전체 자금의 70% 이상이 차입금이면, 소득 증빙자료를 요구받을 수 있습니다.

입주계획 미이행 시

  • 입주계획서에 기재한 일정대로 실입주를 하지 않을 경우, 과태료나 세제 혜택 회수 등의 불이익이 따를 수 있으므로 신중하게 작성하세요.


주택가격에 따른 작성 방법 차이

  • 6억 원 이하 주택: 비교적 간단한 양식으로 작성

  • 6억 원 초과 주택: 항목별 상세 기재 필요

  • 9억 원 초과 시: 금융정보 조회 등 세무조사가 강화됨


처음 접하는 분들에게는 어렵고 복잡해 보일 수 있지만, 한 항목씩 차근히 접근하면 어렵지 않게 작성할 수 있어요. 중요한 건 사실에 근거한 작성과 증빙 가능한 자료 확보입니다. 부동산 매매는 단순한 거래가 아니라 법적인 책임이 따르는 행위이기 때문에, 서류 작성에 있어서도 꼼꼼함이 필요합니다.

저 역시 처음에는 막막했지만, 중개사님과 함께 천천히 작성하고 필요한 서류를 미리 준비하면서 순조롭게 마무리할 수 있었어요. 여러분도 이 글을 참고해 실수 없이 ‘주택취득자금 조달 및 입주 계획서’를 작성하시길 바랍니다.